Llega la quincena, abres tu app del banco, ves el depósito y… ¡sorpresa! El SAT ya se cobró ‘a lo chino’. Si eres Godín en México, sabes que tu ‘sueldo bruto’ es un sueño guajiro y tu ‘sueldo neto’ es la cruda realidad. ¿Pero entiendes exactamente cuánto te están quitando de ISR? Aquí te lo desglosamos.
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¿Qué es el ISR?
El ISR (Impuesto Sobre la Renta) es un impuesto federal que se aplica a todas tus ganancias:
- Sueldos y salarios
- Honorarios profesionales
- Rentas
- Intereses
- Premios
Como empleado, tu empresa retiene y paga tu ISR automáticamente cada mes. Es un descuento obligatorio.
Tabla de ISR 2025 para Trabajadores
El ISR se calcula con una tabla progresiva: mientras más ganes, mayor porcentaje pagas. Aquí está la tabla oficial del SAT para 2025:
Tabla Mensual de ISR 2025
| Límite Inferior | Límite Superior | Cuota Fija | % Sobre Excedente |
|---|---|---|---|
| $0.01 | $746.04 | $0.00 | 1.92% |
| $746.05 | $6,332.05 | $14.32 | 6.40% |
| $6,332.06 | $11,128.01 | $371.83 | 10.88% |
| $11,128.02 | $12,935.82 | $893.63 | 16.00% |
| $12,935.83 | $15,487.71 | $1,182.88 | 17.92% |
| $15,487.72 | $31,236.49 | $1,640.18 | 21.36% |
| $31,236.50 | $49,233.00 | $5,004.12 | 23.52% |
| $49,233.01 | $93,993.90 | $9,236.89 | 30.00% |
| $93,993.91 | $125,325.20 | $22,665.17 | 32.00% |
| $125,325.21 | $375,975.61 | $32,691.18 | 34.00% |
| $375,975.62 | En adelante | $117,912.32 | 35.00% |
¿Cómo diablos se lee esta tabla? (Sin ser contador)
Ejemplo: Si ganas $20,000 al mes
- Buscas tu rango: entre $15,487.72 y $31,236.49
- Cuota fija: $1,640.18
- Excedente: $20,000 – $15,487.72 = $4,512.28
- ISR sobre excedente: $4,512.28 × 21.36% = $963.82
- ISR total: $1,640.18 + $963.82 = $2,604.00
Tu sueldo neto sería: $20,000 – $2,604 = $17,396 (aprox., antes de otras deducciones)
ISR por Rangos de Sueldo (Ejemplos Prácticos)
Aquí una tabla más simple para que veas cuánto te descuentan según tu sueldo mensual:
| Sueldo Mensual Bruto | ISR Aproximado | Sueldo Neto* | % Efectivo ISR |
|---|---|---|---|
| $5,000 | $0 | $5,000 | 0% |
| $8,000 | $285 | $7,715 | 3.6% |
| $10,000 | $508 | $9,492 | 5.1% |
| $15,000 | $1,271 | $13,729 | 8.5% |
| $20,000 | $2,604 | $17,396 | 13.0% |
| $25,000 | $3,672 | $21,328 | 14.7% |
| $30,000 | $4,740 | $25,260 | 15.8% |
| $40,000 | $7,092 | $32,908 | 17.7% |
| $50,000 | $9,684 | $40,316 | 19.4% |
| $75,000 | $17,184 | $57,816 | 22.9% |
| $100,000 | $24,684 | $75,316 | 24.7% |
*Solo ISR, sin considerar IMSS, INFONAVIT u otros descuentos
¿Por qué al de al lado le quitan menos si ganamos lo mismo?
Tu recibo puede tener pequeñas diferencias porque:
- Subsidio para el empleo (si ganas menos de $8,000)
- Deducciones personales del año pasado
- Ajustes de meses anteriores
- Prestaciones exentas que reducen la base gravable
¿Qué Otros Descuentos Tengo en Mi Nómina?
El ISR no es el único descuento. Un empleado típico tiene:
Descuentos Obligatorios
1. IMSS (Seguro Social)
- Aproximadamente 2.5-3% de tu sueldo
- Varía según tu salario
2. INFONAVIT (si tienes crédito)
- Descuento mensual según tu crédito
- Generalmente $1,000-$4,000
3. ISR
- El que acabamos de calcular
Ejemplo Real de Recibo de Nómina
Sueldo bruto: $20,000
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Sueldo base | $20,000.00 |
| Descuentos: | |
| – IMSS | -$600.00 |
| – ISR | -$2,604.00 |
| – INFONAVIT | -$2,000.00 |
| Total descuentos | -$5,204.00 |
| Sueldo neto | $14,796.00 |
Tu sueldo neto es 26% menor que tu sueldo bruto. Por eso es importante conocer estos números.
ISR en Ingresos Especiales
Aguinaldo
El aguinaldo paga ISR, pero con exención parcial:
Parte exenta:
- 30 días de Salario Mínimo General (SMG)
- En 2025: 30 × $278.80 = $8,364 pesos
Si tu aguinaldo es menor a $8,364, no pagas ISR. Si es mayor, solo pagas sobre el excedente.
Ejemplo:
- Aguinaldo bruto: $15,000
- Parte exenta: $8,364
- Parte gravada: $15,000 – $8,364 = $6,636
- ISR sobre $6,636: aproximadamente $710
- Aguinaldo neto: $14,290
Prima Vacacional
Similar al aguinaldo, tiene exención:
Parte exenta:
- 15 días de SMG
- En 2025: 15 × $278.80 = $4,182 pesos
Ejemplo:
- Prima vacacional: $3,000
- ISR: $0 (menor a $4,182)
PTU (Utilidades)
La PTU tiene exención de:
- 15 días de SMG: $4,182 pesos
- Solo pagas ISR sobre el excedente
Finiquito/Liquidación
Cada componente del finiquito paga ISR diferente:
Pagan ISR:
- Días trabajados: 100%
- Vacaciones: 100%
- Excedente de aguinaldo: sobre $8,364
- Excedente de prima: sobre $4,182
Pueden estar exentos:
- Prima de antigüedad (bajo ciertas condiciones)
- Indemnización por despido (hasta 90 días de SMG)
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Subsidio para el Empleo 2025
Si ganas menos de $8,000 mensuales, tienes derecho al Subsidio para el Empleo, que reduce tu ISR.
Tabla de Subsidio para el Empleo
| Límite Inferior | Límite Superior | Subsidio Mensual |
|---|---|---|
| $0.01 | $1,768.96 | $407.02 |
| $1,768.97 | $2,653.38 | $406.83 |
| $2,653.39 | $3,472.84 | $406.62 |
| $3,472.85 | $3,537.87 | $392.77 |
| $3,537.88 | $4,446.15 | $382.46 |
| $4,446.16 | $4,717.18 | $354.23 |
| $4,717.19 | $5,335.42 | $324.87 |
| $5,335.43 | $6,224.67 | $294.63 |
| $6,224.68 | $7,113.90 | $253.54 |
| $7,113.91 | $7,382.33 | $217.61 |
| $7,382.34 | En adelante | $0.00 |
Este subsidio se resta de tu ISR, reduciendo lo que pagas.
Deducciones Personales
Puedes reducir tu ISR con deducciones personales en tu declaración anual:
Deducciones Permitidas
- Gastos médicos:
- Doctores, dentistas, hospitales
- Medicinas con receta
- Análisis clínicos
- Gastos funerarios:
- Hasta un SMG anual ($101,862 aprox.)
- Donativos:
- A instituciones autorizadas
- Hasta 7% de tus ingresos
- Intereses de crédito hipotecario:
- Solo para casa habitación
- Máximo $750,000 al año
- Aportaciones voluntarias a AFORE:
- Hasta 10% de tus ingresos anuales
- Tope de 5 UMA anuales (~$164,000)
- Gastos de transporte escolar:
- Obligatorio, de casa a escuela
- Con comprobante fiscal
- Colegiaturas:
- Desde preescolar hasta preparatoria
- Montos máximos según nivel
Límite Total de Deducciones
El monto menor entre:
- 15% de tus ingresos anuales
- 5 UMA anuales (~$164,000 en 2025)
La famosa Declaración Anual (¿Me toca presentarla?)
Como empleado, generalmente no estás obligado a presentar declaración anual si:
✅ Solo trabajaste con un patrón
✅ Tu ingreso anual fue menor a $400,000
✅ No tuviste otros ingresos
Pero SÍ debes presentarla si:
- Trabajaste con 2 o más patrones al mismo tiempo
- Ganaste más de $400,000 al año
- Tuviste otros ingresos (rentas, honorarios, intereses)
- Quieres solicitar devolución de ISR
¿El SAT me puede devolver lana? (Spoiler: sí)
Sí, si:
- Tienes deducciones personales altas
- Te retuvieron de más
- Trabajaste parte del año
Ejemplo:
- Ingresos anuales: $240,000
- ISR retenido: $30,000
- Deducciones personales: $40,000 (médicos, colegiaturas)
- ISR correcto: $25,000
- Devolución: $5,000
La declaración anual se presenta en abril del año siguiente.
Tabla de ISR Anual 2025
Para quienes presentan declaración anual:
| Límite Inferior | Límite Superior | Cuota Fija | % Sobre Excedente |
|---|---|---|---|
| $0.01 | $8,952.49 | $0.00 | 1.92% |
| $8,952.50 | $75,984.55 | $171.88 | 6.40% |
| $75,984.56 | $133,536.07 | $4,461.94 | 10.88% |
| $133,536.08 | $155,229.80 | $10,723.55 | 16.00% |
| $155,229.81 | $185,852.57 | $14,194.54 | 17.92% |
| $185,852.58 | $374,837.88 | $19,682.13 | 21.36% |
| $374,837.89 | $590,795.99 | $60,049.40 | 23.52% |
| $590,796.00 | $1,127,926.84 | $110,842.74 | 30.00% |
| $1,127,926.85 | $1,503,902.46 | $271,981.99 | 32.00% |
| $1,503,902.47 | $4,511,707.37 | $392,294.17 | 34.00% |
| $4,511,707.38 | En adelante | $1,414,947.85 | 35.00% |
Comparativa: ISR en México vs Otros Países
| País | ISR Máximo | Inicia ISR |
|---|---|---|
| México | 35% | ~$7,000/mes |
| USA | 37% | ~$35,000/mes |
| Alemania | 45% | ~$20,000/mes |
| España | 47% | ~$15,000/mes |
| Suiza | 13% | Variable |
México está en el promedio mundial, ni muy alto ni muy bajo.
Preguntas Frecuentes sobre ISR
¿Por qué me quitan tanto de ISR?
El ISR es progresivo: mientras más ganas, más porcentaje pagas. Es el sistema tributario de México.
¿Puedo pedir que no me descuenten ISR?
No. Es obligatorio por ley. Tu empresa debe retenerlo o ambos tendrían problemas con el SAT.
¿El ISR incluye IMSS?
No. Son descuentos separados:
- ISR → SAT (impuestos)
- IMSS → Instituto Mexicano del Seguro Social
¿Qué pasa si no pago ISR?
Como empleado, tu empresa lo paga por ti. Si eres independiente y no pagas, el SAT puede:
- Multarte
- Embargarte
- Imposibilitarte para hacer trámites
¿Cada cuándo se paga ISR?
Como empleado:
- Retención mensual automática
- Tu empresa lo declara y paga
Independiente/honorarios:
- Declaras y pagas mensualmente
- Declaración anual en abril
¿Puedo deducir gastos de mi trabajo?
Como empleado, muy limitado. Solo:
- En declaración anual
- Con facturas a tu RFC
- Dentro de los límites permitidos
La mayoría de empleados no puede deducir gastos de trabajo (gasolina, comidas, etc.) como los independientes.
Cómo pagarle menos al SAT… legalmente
- Usa tus deducciones personales:
- Pide facturas de médicos, dentistas
- Colegiaturas de tus hijos
- Lentes, aparatos auditivos
- Aportaciones voluntarias a AFORE:
- Reduces ISR actual
- Ahorras para tu retiro
- Win-win
- Gastos médicos mayores:
- Primas del seguro son deducibles
- Donativos:
- A instituciones autorizadas
- Máximo 7% de ingresos
- Presenta tu declaración anual:
- Aunque no estés obligado
- Puede resultar en devolución
Conclusión: No dejes que el SAT te agarre en curva
Entender el ISR te ayuda a:
- Saber exactamente cuánto ganas neto
- Planear mejor tus finanzas
- Aprovechar deducciones
- Detectar errores en tu nómina
Recuerda:
- El ISR es progresivo (más ganas = más pagas)
- Algunos ingresos tienen exenciones
- Puedes reducirlo con deducciones personales
- Presenta declaración anual para devoluciones
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Última actualización: Noviembre 2025 | Información basada en las tarifas del SAT vigentes